ماذا لو طبقت عُمان «ضريبة دخل الأفراد» 💰

ما القصة 🌍

• الأسبوع الماضي أوصت اللجنة الاقتصادية بمجلس الدولة بتأجيل تطبيق قانون ضريبة الدخل على الأفراد في عُمان.

• وأكدت اللجنة في سياق القرار أن الأخذ بخطوة التأجيل يعود إلى:

  • عدم دقة الدراسة المستند عليه،

  • وعدم تعافي الاقتصاد العماني بشكل كامل.

• وأوصت اللجنة بإجراء دراسة شاملة أخرى، والتعاون مع دول مجلس التعاون في هذا الشأن

• والتركيز على الضرائب التي طُبقت مؤخرًا، مثل ضريبة القيمة المضافة بدلاً عن استحداث ضريبة جديدة.

• وصوّت أعضاء مجلس الدولة بالإجماع على ألا تزيد النسبة المطبقة لضريبة الدخل على الأفراد عن 5% من إجمالي الدخل الصافي في حال تطبيقه.

• وقبلها بأكثر من خمسة أشهر أحال مجلس الشورى مشروع قانون "ضريبة الدخل على الأفراد" إلى مجلس الدولة لإتمام دورته التشريعية بعد إرساله من الحكومة.

• وخلال الأشهر الماضية أحال مجلس الوزراء مشروع قانون ضريبة الدخل على الأفراد إلى مجلس عُمان بناء على المادة 49 من قانون مجلس عمان الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 7/2021.

  ماذا بعد 🤔

  • ويتضمن مشروع القانون على 78 مادة ضمن 16 فصلًا، تتناول:

    •  مصادر الدخل الإجمالي للفرد.

    •  الحد المعفي المسموح به.

    • العقوبات. 

    •  لنسبة الضريبية.

    •  طريقة احتساب الضريبة.

  • ويهدف المشروع إلى تطبيق 15% على الدخل الصافي للأفراد.

  •  مع إعفاء بما لا يتجاوز 5% على بعض البنود مثل:

    • الرواتب. 

    • المعاشات التقاعدية.

    •  الرعاية الصحية والتبرعات.

    •  السلك القنصلي والدبلوماسي.

  •  ويُتوقع أن يشمل 32 ألف شخص

  •  وأن يُحقق إيرادات صافية تصل إلى 276 مليون ريال عماني في العام الواحد.

  • وبحسب الحكومة فالهدف من المشروع هو تنويع مصادر الإيرادات الحكومية وفقًا لرؤية عمان 2040. 

  • وتعزيز قدرة الحكومة على مكافحة التهرب الضريبي.

  • وبدأ الحديث عن ضريبة الدخل على الأفراد أول مرة في 2020،

  • عندما أقرت عُمان خطة التوازن المالية  للفترة من 2020 إلى 2024.

  • وأكدت الوزارة حينها أن الحكومة بصدد استحداث ضريبة دخل ستُطبق على أصحاب الدخل المرتفع في 2022 ولكن تأجل المشروع.

⁠السياق الأوسع 📜

• وضريبة الدخل على الأفراد هي ضريبة مفروضة على الدخل الذي يحققه الشخص خلال فترة زمنية معينة، وعادة ما يتم احتسابه خلال كل سنة. 

• ويشمل هذا الدخل الأجور، الرواتب، الأرباح الرأسمالية، الإيجارات، والفوائد.

•  وتختلف نسب الضريبة من دولة لأخرى، وقد تتدرج حسب مستوى الدخل.

• عالميًا تعتبر ضريبة الدخل من أهم مصادر الإيرادات الحكومية.

• وهي أداة تستخدمها الكثير من الدول لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة والبنية التحتية.

• وتختلف سياسات الضريبة على الدخل بشكل كبير من دولة لأخرى،

•  فبعض الدول تفرض ضرائب عالية، بينما تعفي دول أخرى فئات معينة من السكان أو أنواع معينة من الدخل.

• ومن بين أبرز الدول التي تطبق هذا النوع من الضريبة هي السويد.

• التي تطبق نظام ضريبي تصاعدي، حيث تزداد نسبة الضريبة مع زيادة الدخل.

• وتبلغ معدلات الضريبة على الدخل في السويد بين 30% إلى 60%.

• وتطبق ألمانيا نظام ضريبي شامل يغطي جميع مصادر الدخل.

• تصل إلى حوالي 45% على أعلى شرائح الدخل

  

  التداعيات🔮​​

• ويرى الخبراء أن فرض هذه النوع من الضرائب قد يساعد في:

  •  تقليل الاعتماد على مصدر دخل واحد. (مثل النفط)

  • توفر الإيرادات اللازمة لتمويل مشاريع البنية التحتية والخدمات العامة.

• وفي المقابل توجد هناك سلبيات وتداعيات في تطبيق هذا النوع من الضرائب مثل:

  • تقليل الدخل المتاح للأفراد

  • التأثير السلبي على الاستهلاك والاستثمار.

  • نقل الأموال إلى الخارج لتجنب دفع الضرائب.

  • زيادة التكاليف الإدارية عند تطبيق الأنظمة الضريبية. 

• وإجمالًا يرى الخبراء في عُمان أن فرض الضريبة سيؤدي إلى خصم جزء من دخل الفرد.

• مما يقلل من قدرته على شراء السلع والخدمات.

• ونظرًا لعدم تطبيق دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى لضريبة دخل الأفراد، قد تواجه عُمان صعوبة في جذب الكفاءات الأجنبية مثل:

  • الأكاديميين

  •  والأطباء

  •  والعلماء

•  الذين يفضلون العمل في دول لا تفرض مثل هذه الضرائب.

• وقد يؤدي تطبيق الضريبة إلى ارتفاع التكاليف التشغيلية للشركات، 

• مما يدفع المستثمرين الجدد والحاليين في التردد في الاستثمار أو التوسع في عمان، مما يؤثر سلبًا على دخل الحكومة من ضرائب أرباح الشركات والعوائد الاقتصادية المجتمعية.

• ويُنصح الخبراء بالتريث في تطبيق الضريبة للحفاظ على الميزة التنافسية لعمان في المنطقة. 

• وإذا قررت الحكومة تطبيق الضريبة، يجب أن تكون:

  • النسب منخفضة مع إمكانية تعديلها لاحقًا. 

  • واستثناء جزء من الدخل الأساسي لضمان عدم تأثيرها الكبير على الأفراد.

أنتج هذا العدد: تركي البلوشي